¿Van a eliminar ISR a trabajadores que ganan menos de 20,000? La propuesta que podría cambiar tu nómina, pero todavía no es ley. 🫡

Introducción

En los últimos días ha circulado con fuerza la idea de que en México podrían eliminar ISR a trabajadores que ganan menos de 20,000 pesos mensuales.

Y claro, cuando alguien escucha “ya no te van a descontar ISR”, lo primero que piensa es: “¿entonces me va a llegar más dinero en la quincena?”. Sería bonito, sí. Pero en temas fiscales no conviene emocionarse antes de tiempo, porque el SAT no trabaja con rumores, trabaja con leyes publicadas.

Índice

• ¿Qué es el ISR y por qué se descuenta en la nómina?

• ¿Qué propone la iniciativa para trabajadores que ganan menos de $20,000?

• ¿Qué es el “mínimo vital” y por qué se está usando este argumento?

• ¿También quieren eliminar el ISR del aguinaldo?

• ¿Qué pasaría con bonos, primas y otras prestaciones?

• ¿Esto ya está aprobado?

• ¿Qué deben hacer patrones, contadores y trabajadores por ahora?

• Ejemplo práctico: trabajador que gana $19,500 vs. trabajador que gana $20,001

• Conclusión

• Invitación al Curso Experto en Nómina con Seguridad Social

¿Qué es el ISR y por qué se descuenta en la nómina?

El Impuesto Sobre la Renta es un impuesto federal que grava los ingresos de las personas físicas y morales. En el caso de los trabajadores asalariados, el patrón actúa como retenedor. Esto significa que la empresa calcula el impuesto correspondiente, lo descuenta del salario del trabajador y posteriormente lo entera al SAT.

El ISR se calcula conforme a tarifas establecidas en la Ley del Impuesto Sobre la Renta y en sus tablas aplicables. En términos prácticos, mientras mayor sea el ingreso gravado del trabajador, mayor puede ser la retención. Por esa razón, muchas personas sienten que el aumento salarial “se les va en impuestos”, especialmente cuando suben de rango en la tarifa o reciben pagos extraordinarios.

Ahora bien, no todo ingreso laboral necesariamente paga ISR en su totalidad. La Ley del ISR reconoce ciertos ingresos exentos, es decir, conceptos que no pagan impuesto hasta determinados límites. Aquí entran, por ejemplo, ciertas prestaciones de previsión social, indemnizaciones bajo ciertos topes, primas vacacionales, PTU y gratificaciones como el aguinaldo, aunque no siempre están exentas al 100%.

¿Van a eliminar ISR a trabajadores que ganan menos de 20,000?

Una de las propuestas que más ha llamado la atención plantea que los trabajadores con ingresos menores a aproximadamente $20,000 pesos mensuales dejen de pagar ISR sobre esa parte de sus ingresos. La idea se relaciona con el concepto de “mínimo vital”, es decir, una cantidad de ingreso necesaria para cubrir necesidades básicas como alimentación, vivienda, salud, transporte, educación y servicios esenciales.

En términos sencillos, la propuesta busca establecer que el Estado no cobre ISR sobre los ingresos indispensables para vivir con dignidad. Bajo esa lógica, solo debería pagarse impuesto sobre los ingresos que excedan ese umbral.

Esto no significa necesariamente que todos los trabajadores dejarían de pagar ISR. Tampoco significa que cualquier persona con cualquier ingreso quedaría libre del impuesto. La propuesta se enfoca en proteger una base mínima de ingresos, especialmente para trabajadores de menores ingresos.

El atractivo de esta medida es evidente: si una persona gana menos de $20,000 al mes y actualmente tiene retención de ISR, una eventual eliminación o reducción del impuesto podría aumentar su salario neto. Es decir, podría recibir más dinero en su cuenta bancaria cada quincena o cada mes.

¿Qué es el “mínimo vital” y por qué se está usando este argumento?

El “mínimo vital” es un concepto jurídico y social que parte de una idea básica: las personas necesitan un nivel mínimo de ingresos para cubrir sus necesidades esenciales. Si una persona apenas tiene recursos para comer, pagar renta, transportarse, atender su salud y sostener su vida diaria, entonces gravar esos ingresos puede considerarse una carga excesiva.

Desde el punto de vista de la propuesta, no todos los ingresos reflejan verdadera capacidad económica. Es decir, no es lo mismo ganar apenas lo suficiente para sobrevivir que tener ingresos altos o excedentes. Por eso se plantea que el sistema fiscal debería distinguir entre ingresos básicos e ingresos que sí reflejan una mayor capacidad contributiva.

Este argumento se conecta con principios constitucionales como proporcionalidad y equidad tributaria. En palabras simples: los impuestos deben considerar la capacidad real de pago de las personas.

No se trata de que nadie contribuya al gasto público, sino de que la contribución no afecte de manera desproporcionada a quienes tienen ingresos limitados.

La propuesta de mínimo vital busca precisamente eso: crear un límite para que una parte esencial del ingreso no sea gravada. Si se aprueba, tendría implicaciones importantes en la nómina, porque cambiaría la base sobre la cual se calcula la retención de ISR para ciertos trabajadores.

Sin embargo, todavía faltaría algo clave: definir técnicamente cuál sería ese umbral, cómo se actualizaría, qué autoridad lo determinaría, cómo se aplicaría en nómina, qué pasaría con trabajadores con ingresos variables, cómo se reflejaría en el CFDI de nómina y cómo se armonizaría con las tarifas actuales del ISR.

Porque sí, la idea puede sonar sencilla, pero en la práctica fiscal cada palabra necesita regla, cálculo y sistema. Y si no, el contador termina haciendo malabares con Excel mientras el SAT observa desde la esquina.

¿También quieren eliminar el ISR del aguinaldo?

Sí. Además de la propuesta sobre salarios menores a $20,000, también se han presentado iniciativas para eliminar el ISR del aguinaldo. Actualmente, el aguinaldo tiene una parte exenta y una parte gravada, dependiendo del monto recibido y de los límites establecidos en la Ley del ISR.

En términos prácticos, si se eliminara completamente el ISR del aguinaldo, los trabajadores recibirían íntegra esta prestación, sin retención por dicho concepto. Esto podría representar un beneficio importante, especialmente para trabajadores que reciben aguinaldos superiores a la parte actualmente exenta.

¿Qué pasaría con bonos, primas y otras prestaciones?

Además del salario y el aguinaldo, también se ha mencionado la posibilidad de revisar el tratamiento fiscal de otras prestaciones, como bonos de puntualidad, primas de antigüedad u otros pagos laborales. Aquí el tema se vuelve más delicado porque cada concepto tiene reglas fiscales distintas.

Por eso, cualquier reforma tendría que precisar con mucho cuidado qué conceptos quedarían exentos, bajo qué límites, con qué requisitos y cómo se reportarían en el CFDI de nómina.

Si una propuesta simplemente dijera “se exentan prestaciones”, sin definir bien los alcances, podría generar problemas de interpretación. Y en nómina, cuando algo se interpreta mal, el error no se queda en el papel: se refleja en recibos, declaraciones, cuotas, conciliaciones y posibles revisiones.

Para los trabajadores, una exención más amplia podría significar mayor ingreso neto. Para los patrones, implicaría cambios en los sistemas de nómina, parametrización de conceptos, revisión de contratos, actualización de políticas internas y ajustes en el timbrado de CFDI.

¿Esto ya está aprobado?

No. Y esta es la parte más importante del blog.

Hasta este momento, las propuestas para elimina

r o reducir el ISR en salarios menores a $20,000, exentar completamente el aguinaldo o modificar el tratamiento de otras prestaciones no han sido aprobadas oficialmente.

Una iniciativa legislativa no cambia la ley por sí sola. Para que realmente tenga efectos, debe pasar por el proceso legislativo. Primero se presenta la iniciativa, después se turna a comisiones, luego se analiza y dictamina. Si el dictamen avanza, se discute y vota en el pleno. Dependiendo del tipo de reforma, puede pasar también al Senado. Finalmente, si se aprueba, debe publicarse en el Diario Oficial de la Federación.

Solo hasta ese momento puede hablarse de una reforma vigente y aplicable.

Mientras eso no ocurra, la regla para patrones, contadores y áreas de recursos humanos es sencilla: se sigue calculando la nómina conforme a la Ley del ISR vigente.

En otras palabras: sí hay propuestas, sí hay discusión legislativa y sí podría haber cambios en el futuro, pero hoy no se debe modificar el cálculo de ISR de nómina únicamente por notas, publicaciones o videos virales.

¿Qué deben hacer patrones, contadores y trabajadores por ahora?

Para los trabajadores, la recomendación es no asumir todavía que recibirán más dinero en su próxima nómina. La propuesta puede sonar atractiva, pero todavía no genera un derecho aplicable. Si se aprueba en el futuro, entonces sí habría que revisar cómo cambia el cálculo de su salario neto.

Para los patrones, la recomendación es no adelantar cambios en nómina. La empresa debe seguir reteniendo ISR conforme a la legislación actual. No hacerlo podría implicar diferencias fiscales, actualizaciones, recargos o problemas en revisiones posteriores.

Para los contadores y encargados de nómina, lo ideal es mantenerse atentos al avance legislativo, pero sin mover parámetros hasta que exista una reforma publicada. También conviene preparar escenarios, especialmente si la empresa tiene muchos trabajadores en rangos salariales cercanos a los $20,000 mensuales.

Porque sí, enterarse por TikTok puede ser rápido, pero implementar con base en TikTok es otra historia. Ahí ya no es información fiscal, es deporte extremo.

Ejemplo práctico: trabajador que gana $19,500 vs. trabajador que gana $20,001

Imaginemos dos trabajadores.

El primero gana $19,500 pesos mensuales brutos. Si una reforma eliminara el ISR para ingresos menores a $20,000, este trabajador podría recibir un salario neto mayor, porque ya no se le retendría ISR o se le retendría menos, según los términos finales de la reforma.

El segundo gana $20,001 pesos mensuales brutos. Aquí surge una pregunta clave: ¿quedaría fuera del beneficio por rebasar el límite por un peso? ¿Se aplicaría solo sobre el excedente? ¿Existiría una tarifa progresiva para evitar brincos injustos? ¿Habría reglas especiales?

Este ejemplo muestra por qué las reformas fiscales deben estar muy bien redactadas. Si el beneficio se corta de forma abrupta, podría generar distorsiones. Un trabajador que gane apenas un poco más podría terminar recibiendo menos neto que otro con salario bruto menor, dependiendo del diseño de la norma.

Por eso, más allá del anuncio político, lo importante será revisar el texto final si llega a aprobarse. En nómina no basta con saber “qué quisieron decir”; hay que saber exactamente qué dice la ley y cómo se calcula.

Conclusión

Las propuestas para eliminar el ISR a trabajadores que ganan menos de $20,000 mensuales, exentar el aguinaldo y revisar el tratamiento de otras prestaciones laborales sí existen dentro del debate legislativo.

Su objetivo principal es proteger el ingreso de los trabajadores y reconocer que una parte del salario se destina a necesidades básicas

.

Sin embargo, todavía no son ley. Actualmente, los patrones deben seguir calculando y reteniendo ISR conforme a la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente.

Lo mismo aplica para aguinaldo, bonos, primas y demás prestaciones: mientras no exista reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación, no debe cambiarse el tratamiento fiscal.

Para trabajadores, la noticia puede representar esperanza de mayor ingreso neto. Para patrones y contadores, representa un tema que debe monitorearse con cuidado. Y para áreas de nómina, es un recordatorio de que cada cambio fiscal debe revisarse con lupa, fundamento legal y criterio técnico.

En resumen: sí hay propuesta, pero todavía no hay reforma aprobada. Así que por ahora, nada de cantar victoria fiscal. El ISR sigue vivo, respirando y apareciendo en los recibos de nómina.

Aprende a calcular nómina correctamente, incluso cuando cambian las reglas

Si trabajas en recursos humanos, contabilidad, administración o tienes un negocio con trabajadores, necesitas entender cómo se calcula una nómina correctamente: salario diario, prestaciones, ISR, IMSS, Infonavit, CFDI de nómina, finiquitos, liquidaciones y obligaciones patronales.

En ICOPYME contamos con el Curso Experto en Nómina con Seguridad Social, diseñado para aprender desde cero y paso a paso, con ejemplos prácticos y explicación clara. Este curso es ideal para quienes quieren dejar de depender de explicaciones sueltas y comenzar a entender la nómina con fundamento.

Porque cuando cambian las reglas fiscales o laborales, quien sabe nómina no entra en pánico: revisa, calcula y aplica correctamente.

Conoce más sobre el curso en:https://www.icopymeconsultoria.com/curso-en-nominas